楽天証券株式会社
特定口座に係る上場株式等保管委託及び上場株式等信用取引約款
新旧対照表
※下線部が改定箇所
変更後 変更前
（約款の趣旨）（現行どおり） （約款の趣旨）（記載略）
（特定口座開設届出書等の提出）
第２条 お客様が当社に特定口座を開設しようとする場合
には、当社に対し、特定口座開設届出書を提出又は電子
情報処理組織を使用する方法その他の情報通信の技術を
利用する方法により提供するとともに、租税特別措置法第
37 条の11 の３第４項に規定する署名用電子証明書等を
送信し、又は租税特別措置法施行令第25 条の10 の３第
２項に規定する書類を提示して氏名、生年月日、住所及び
個人番号（申込者が個人番号を有しない場合又は同条第５
項の規定に該当する場合には、氏名、生年月日及び住所）
を告知し、租税特別措置法その他の法令に基づく本人確認
を受ける必要があります。
（特定口座開設届出書等の提出）
第２条 お客様が当社に特定口座の設定を申込むに当た
っては、あらかじめ、当社に対し、特定口座開設届出書を
提出又は電子情報処理組織を使用する方法その他の情報
通信の技術を利用する方法により提供しなければなりませ
ん。この際、お客様は、当社に対し、お客様の氏名、住所及
び生年月日が記載された書類を併せて提出又は提供する
ものとします。
２ お客様が特定口座内保管上場株式等の譲渡による所
得について源泉徴収を選択される場合には、あらかじめ、
当社に対し、特定口座源泉徴収選択届出書を提出又は電
子情報処理組織を使用する方法その他の情報通信の技術
を利用する方法により提供しなければなりません。なお、当
該特定口座源泉徴収選択届出書が提出又は提供された年
の翌年以後の特定口座内保管上場株式等の譲渡につい
ては、お客様から源泉徴収を選択しない旨の申出がない限
り、その年において最初に当該特定口座に係る特定口座
内保管上場株式等の譲渡をする時又は当該特定口座にお
いて処理された上場株式等の信用取引等につきその年最
初に差金決済を行う時のうちいずれか早い時より前に、当
該特定口座源泉徴収選択届出書の提出又は提供があった
ものとみなします。
２ お客様が特定口座内保管上場株式等の譲渡による所
得について源泉徴収を選択される場合には、あらかじめ、
当社に対し、特定口座源泉徴収選択届出書を提出又は電
子情報処理組織を使用する方法その他の情報通信の技術
を利用する方法により提供しなければなりません。なお、当
該特定口座源泉徴収選択届出書が提出又は提供された年
の翌年以後の特定口座内保管上場株式等の譲渡につい
ては、お客様から源泉徴収を選択しない旨の申出がない限
り、当該特定口座源泉徴収選択届出書の提出又は提供が
あったものとみなします。
３ （現行どおり） ３ （記載略）
（特定保管勘定における保管の委託等）
第３条 上場株式等の保管の委託等は、特定口座に設けら
れた特定保管勘定（当該口座に保管の委託等がされる上
場株式等につき、当該保管の委託等に関する記録を他の
取引に関する記録と区分して行うための勘定をいいます。
以下同じです。）において行います。
（特定保管勘定における保管の委託等）
第３条 上場株式等の保管の委託等は、当該保管の委託
等に係る口座に設けられた特定保管勘定（当該口座に保
管の委託等がされる上場株式等につき、当該保管の委託
等に関する記録を他の取引に関する記録と区分して行うた
めの勘定をいいます。以下同じです。）において行います。
（所得金額等の計算）
第５条 特定口座における上場株式等の譲渡損益の計算
は、租税特別措置法第３７条の１１の３（特定口座内保管上
場株式等の譲渡等に係る所得計算等の特例）、同法第３７
条の１１の４（特定口座内保管上場株式等の譲渡による所
得等に対する源泉徴収等の特例）、所得税法その他の関
係法令等の規定に基づき行われます。
（所得金額等の計算）
第５条 特定口座における上場株式等の譲渡損益の計算
は、租税特別措置法第３７条の１１の３（特定口座内保管上
場株式等の譲渡等に係る所得計算等の特例）、同法第３７
条の１１の４（特定口座内保管上場株式等の譲渡による所
得等に対する源泉徴収等の特例）、租税特別措置法等の
一部を改正する法律（平成１４年法律第１５号）附則第１３
条及び関係政省令に基づき行われます。
（特定口座に受入れる上場株式等の範囲）
第６条 当社は、お客様の特定口座に設けられた特定保管
勘定においては、次に掲げる上場株式等（租税特別措置法
第２９条の２第１項本文の適用を受けて取得をした同項に
規定する特定新株予約権等に係る上場株式等を除きま
す。）のみを受入れます。
（特定口座に受入れる上場株式等の範囲）
第６条 当社はお客様の特定保管勘定においては以下の
上場株式等のみ（租税特別措置法第２９条の２第１項の適
用を受けて取得をした同項に規定する特定新株予約権等
に係る上場株式等を除きます。）を受入れます。
① 第２条に定めのある特定口座開設届出書の提出又は
提供後に、当社への買付けの委託（当該買付けの委託の
媒介、取次ぎ及び代理を含みます。）により取得をした上場
株式等又は当社から取得をした上場株式等で、その取得
後直ちに特定口座に受入れる上場株式等
① 第２条に定めのある特定口座開設届出書の提出又は
提供後に、当社への買付けの委託により取得をした上場株
式等又は当社から取得をした上場株式等で、その取得後
直ちに特定口座に受入れる上場株式等
② 当社以外の金融商品取引業者等に開設されているお
客様の特定口座に受入れられている特定口座内保管上場
株式等の全部又は一部について、お客様が当社に開設し
た特定口座に所定の方法により移管することにより受入れ
る上場株式等
② 当社以外の金融商品取引業者等に開設されているお
客様の特定口座に受入れられている特定口座内保管上場
株式等の全部又は一部を所定の方法により当社の当該お
客様の特定口座に移管することにより受入れる上場株式
等
③ 当社が行う上場株式等の募集（金融商品取引法第２条
第３項に規定する有価証券の募集に該当するものに限りま
す。）又は同条第４項に規定する売出しにより取得した上場
株式等
③ 当社が行う上場株式等の募集（金融商品取引法第２
条第３項に規定する有価証券の募集に該当するものに限り
ます。）により取得した上場株式等
④ 当社に開設された特定口座に設けられた特定信用取
引等勘定において行った信用取引により買い付けた上場
株式等のうち当該信用取引の決済により受渡が行われた
もので、その受渡の際に、特定保管勘定への振替の方法
により受入れる上場株式等
④ 当社に開設された特定口座に設けられた特定信用取
引勘定において行った信用取引により買い付けた上場株
式等のうち、その受渡の際に、特定保管勘定への振替の
方法により受入れる上場株式等
⑤ お客様が贈与、相続（限定承認に係るものを除きます。
以下、同じです。）又は遺贈（包括遺贈のうち、限定承認に
係るものを除きます。以下、同じです。）により取得した当該
贈与をした者、当該相続に係る被相続人又は当該遺贈に
係る包括遺贈者の当社に開設していた特定口座、租税特
別措置法第37条の14 第５項第１号に規定する非課税口
座、同法第37 条の14 の２第５項第１号に規定する未成
年者口座又は特定口座以外の口座（非課税口座及び未成
年者口座を除きます。以下「相続等一般口座」といいま
⑤ お客様が相続（限定承認に係るものを除きます。以
下、同じです。）又は遺贈（包括遺贈のうち、限定承認に係
るものを除きます。以下、同じです。）により取得した当該相
続に係る被相続人又は当該遺贈に係る包括遺贈者の当社
又は他の金融商品取引業者等に開設していた特定口座に
引き続き保管の委託等がされている上場株式等で、所定
の方法により当社の当該お客様の特定口座に移管するこ
す。）に引き続き保管の委託等がされている上場株式等
で、所定の方法により当社の当該お客様の特定口座に移
管することにより受入れる上場株式等
⑥ お客様が贈与、相続又は遺贈により取得した当該贈
与をした者、当該相続に係る被相続人又は当該遺贈に係
る包括遺贈者の当社以外の金融商品取引業者等に開設し
ていた特定口座又は相続等一般口座に引き続き保管の委
託等がされている上場株式等で、所定の方法により当社の
当該お客様の特定口座に移管することにより受入れる上場
株式等
（新設）
⑦ お客様の特定口座に受入れられている特定口座内保
管上場株式等につき、株式又は投資信託若しくは特定受
益証券発行信託の受益権の分割又は併合により取得する
上場株式等で当該分割又は併合に係る当該上場株式等の
特定口座への受入れを、保管の委託等をする方法により
行われるもの
⑥ 特定口座内保管上場株式等につき、株式又は投資信
託若しくは特定受益証券発行信託の受益権の分割又は併
合により取得する上場株式等で当該分割又は併合に係る
当該上場株式等の特定口座への受入れを、保管の委託等
をする方法により行われるもの
⑧ お客様が当社に開設している口座（非課税口座及び
未成年者口座を除きます。）に保管の委託等がされている
上場株式等につき、会社法第185 条に規定する株式無償
割当て、同法第277 条に規定する新株予約権無償割当て
又は投資信託及び投資法人に関する法律第88 条の13
に規定する新投資口予約権無償割当てにより取得する上
場株式等で、その割当ての時に、当該上場株式等の特定
口座への受入れを、保管の委託等をする方法により行わ
れるもの
⑦ 特定口座内保管上場株式等につき、株式無償割当
て、新株予約権無償割当て又は投資信託及び投資法人に
関する法律第88 条の13 に規定する新投資口予約権無
償割当てにより取得する上場株式等で当該株式無償割当
て又は新株予約権無償割当てに係る当該上場株式等の特
定口座への受入れを、保管の委託等をする方法により行
われるもの
⑨ お客様の特定口座に受入れられている特定口座内保
管上場株式等につき、法人の合併（法人課税信託に係る信
託の併合を含みます。）（合併法人の株式（出資を含みま
す。第13 号を除き、以下この条において同じです。）又は
合併親会社株式のいずれか一方のみの交付が行われるも
の（当該法人の株主等に当該合併法人の株式又は合併親
法人株式及び当該法人の株主等に対する株式に係る剰余
金の配当、利益の配当又は剰余金の分配として金銭その
他の資産の交付がされるもの並びに合併に反対する株主
等の買取請求に基づく対価として金銭その他の資産が交
付されるものを含みます。）に限ります。）により取得する当
該合併法人の株式又は合併親法人株式で、特定口座への
受入れを、保管の委託等をする方法により行われるもの
⑧ 特定口座内保管上場株式等につき、法人の合併（法
人課税信託に係る信託の併合を含みます。）（合併法人の
株式若しくは出資又は合併親会社株式のいずれか一方の
みの交付が行われるもの（当該法人の株主等に当該合併
法人の株式若しくは出資又は合併親法人株式及び当該法
人の株主等に対する株式又は出資に係る剰余金の配当、
利益の配当又は剰余金の分配として交付される金銭その
他の資産の交付がされるもの並びに合併に反対する株主
等の買取請求に基づく対価として金銭その他の資産が交
付されるものを含みます。）に限ります。）により取得する当
該合併法人の株式若しくは出資又は合併親法人株式で、
特定口座への受入れを、保管の委託等をする方法により
⑩ お客様の特定口座に受入れられている特定口座内保
管上場株式等につき、投資信託の受益者がその投資信託
の併合（当該投資信託の受益者に当該併合に係る新たな
投資信託の受益権のみが交付されるもの（投資信託の併
合に反対する当該受益者に対するその買取請求に基づく
対価として交付される金銭その他の資産が交付されるもの
を含みます。）に限ります。）により取得する新たな投資信
託の受益権で、特定口座への受入れを、保管の委託等を
する方法により行われるもの
⑨ 特定口座内保管上場株式等につき、投資信託の受益
者がその投資信託の併合（当該投資信託の受益者に当該
併合に係る新たな投資信託の受益権のみが交付されるも
の（投資信託の併合に反対する当該受益者に対するその
買取請求に基づく対価として交付される金銭その他の資産
が交付されるものを含みます。）に限ります。）により取得す
る新たな投資信託の受益権で、特定口座への受入れを、
保管の委託等をする方法により行われるもの
⑪ お客様の特定口座に受入れられている特定口座内保
管上場株式等につき、法人の分割（分割法人の株主等に
分割承継法人の株式又は分割承継親法人の株式のいず
れか一方のみの交付が行われるもので、当該株式が分割
法人の発行済株式等の総数又は総額のうちに占める当該
株主等の有する当該分割法人の株式の数又は金額の割
合に応じて交付されるものに限ります。）により取得する当
該分割承継法人の株式又は当該分割承継親法人の株式
で、特定口座への受入れを、保管の委託等をする方法によ
り行われるもの
⑩ 特定口座内保管上場株式等につき、法人の分割（分
割法人の株主等に分割承継法人の株式又は分割承継親
法人の株式のいずれか一方の株式のみの交付が行われ
るもの（当該分割法人の株主等に当該分割承継法人の株
式又は分割承継親法人の株式及び当該分割法人の株主
等に対する剰余金の配当又は利益の配当として交付され
た分割対価資産以外の金銭その他の資産のみの交付がさ
れるものを含みます。）に限ります。）により取得する当該分
割承継法人の株式又は当該分割承継親法人の株式で、特
定口座への受入れを、保管の委託等をする方法により行
われるもの
⑫ お客様の特定口座に受入れられている特定口座内保
管上場株式等につき、法人の株式分配（当該法人の株主
等に完全子法人の株式のみの交付が行われるもので、当
該株式が現物分配法人の発行済株式等の総数又は総額
のうちに占める当該株主等の有する当該現物分配法人の
株式の数又は金額の割合に応じて交付されるものに限りま
す。）により取得する当該完全子法人の株式で、特定口座
への受入れを、保管の委託等をする方法により行われるも
の
（新設）
⑬ お客様の特定口座に受入れられている特定口座内保
管上場株式等につき、所得税法第57 条の４第１項に規定
する株式交換により取得する株式交換完全親法人の株式
若しくは当該株式交換完全親法人の親法人の株式又は同
条第２項に規定する株式移転により取得する株式移転完
全親法人の株式で、特定口座への受入れを、保管の委託
等をする方法により行われるもの
⑪ 特定口座内保管上場株式等につき、所得税法第57
条の４第１項に規定する株式交換により取得する株式交換
完全親法人の株式若しくは当該株式交換完全親法人の親
法人の株式又は同条第２項に規定する株式移転により取
得する株式移転完全親法人の株式で、特定口座への受入
れを、保管の委託等をする方法により行われるもの
⑭ お客様の特定口座に受入れられている特定口座内保
管上場株式等である取得請求権付株式の請求権の行使、
取得条項付株式の取得事由の発生、全部取得条項付種類
株式の取得決議又は取得条項付新株予約権の付された新
株予約権付社債の取得事由の発生により取得する上場株
⑫ 特定口座内保管上場株式等である取得請求権付株
式の請求権の行使、取得条項付株式の取得事由の発生、
全部取得条項付種類株式の取得決議又は取得条項付新
株予約権の付された新株予約権付社債の取得事由の発生
により取得する上場株式等で、特定口座への受入れを、保
式等で、特定口座への受入れを、保管の委託等をする方
法により行われるもの
⑮ お客様の特定口座に受入れられている特定口座内保
管上場株式等に付された新株予約権の行使、特定口座内
保管上場株式等について与えられた株式の割当てを受け
る権利若しくは新株予約権の行使、特定口座内保管上場
株式等である新株予約権、当社に開設されたお客様の非
課税口座に受け入れられた新株予約権若しくは当社に開
設されたお客様の未成年者口座に受け入れられた新株予
約権の行使、お客様が与えられた所得税法施行令第84
条第２項第１号から第４号までにかかる権利の行使又は特
定口座内保管上場株式等について与えられた取得条項付
新株予約権の取得事由の発生若しくは行使により取得す
る上場株式等で、特定口座への受入れを、保管の委託等
をする方法により行うもの
⑬ 特定口座内保管上場株式等に付された新株予約権
若しくは特定口座内保管上場株式等について与えられた
株式の割当てを受ける権利又は新株予約権の行使又は特
定口座内保管上場株式等について与えられた取得条項付
新株予約権の取得事由の発生又は行使により取得する上
場株式等で、特定口座への受入れを、保管の委託等をす
る方法により行うもの
⑯ 前各号のほか租税特別措置法施行令第25 条の10
の２第14 項に基づき定められる上場株式等
⑭ 前各号のほか租税特別措置法施行令第25 条の10
の２第14 項に基づき定められる上場株式等
（譲渡の方法）（現行どおり） （譲渡の方法）（記載略）
（特定口座内保管上場株式等の払出しに関する通知）
第８条 特定口座からの上場株式等の全部又は一部の払
出しがあった場合には、当社は、お客様に対し、当該払出
しのあった上場株式等の租税特別措置法施行令第２５条
の１０の２第１１項第２号イに定めるところにより計算した金
額、同号ロに規定する取得日及び当該取得日に係る数等
を、書面又は電子情報処理組織を使用する方法その他の
情報通信の技術を利用する方法により通知いたします。
（特定口座内保管上場株式等の払出しに関する通知）
第８条 特定口座から上場株式等の全部又は一部の払出
しがあった場合には、当社は、お客様に対し、当該払出しを
した当該上場株式等の租税特別措置法施行令第２５条の
１０の２第１１項第２号イに定めるところにより計算した金
額、同号ロに定めるところの取得の日及び当該取得日に係
る数等を書面又は電子情報処理組織を使用する方法その
他の情報通信の技術を利用する方法により通知いたしま
す。
（特定口座内保管上場株式等の移管）
第９条 当社は、第６条（特定口座に受入れる上場株式等
の範囲）第２号に規定するお客様の特定口座への移管は、
租税特別措置法施行令第２５条の１０の２第１０項及び第１
１項の定めるところにより行います。
（特定口座内保管上場株式等の移管）
第９条 当社は、第６条（特定口座に受入れる上場株式等
の範囲）第２号に規定する移管は、租税特別措置法施行令
第２５条の１０の２第１０項及び第１１項の定めるところによ
り行います。
（相続又は遺贈等による特定口座への受入れ）
第１０条 当社は、第６条（特定口座に受入れる上場株式等
の範囲）第５号、第６号又は第16号に規定する上場株式
等のうち、租税特別措置法施行令第25 条の10 の２第14
項第３号、第４号、第15 号、第22 号、第25 号及び第26
号の移管による上場株式等の受入れは、それぞれ同項第
３号、第４号、第15 号、第22号、第25 号又は第26 号
（相続又は遺贈による特定口座への受入れ）
第１０条 当社は、第６条（特定口座に受入れる上場株式等
の範囲）第５号に規定する上場株式等の移管による受入れ
は、租税特別措置法施行令第２５条の１０の２第14項第３
号又は第４号及び租税特別措置法施行令第２５条の１０の
及び同条第15 項から第17 項まで若しくは同条第19 項
から第21項まで又は同法第25 条の10 の５に定めるとこ
ろにより行います。
（年間取引報告書等の送付）
第１１条 当社は、特定口座を開設しているお客様に対し
て、租税特別措置法第３７条の１１の３第７項に定めるとこ
ろにより、特定口座年間取引報告書を翌年１月３１日まで
に、書面又は電子情報処理組織を使用する方法その他の
情報通信の技術を利用する方法によりお客様に交付いた
します。
（年間取引報告書等の送付）
第１１条 当社は、租税特別措置法第３７条の１１の３第７
項に定めるところにより、特定口座年間取引報告書を、翌
年１月３１日までに、書面又は電子情報処理組織を使用す
る方法その他の情報通信の技術を利用する方法によりお
客様に交付いたします。
２ 特定口座の廃止によりこの契約が解約されたときは、当
社はお客様に対して、特定口座年間取引報告書をその解
約日の属する月の翌月末日までに交付いたします。
２ 特定口座の廃止によりこの契約が解約されたときは、当
社は、その解約日の属する月の翌月末日までに特定口座
年間取引報告書を申込者に交付いたします。
３ （現行どおり） ３ （記載略）
４ 当社は、お客様が開設した特定口座において、その年
中に上場株式等の譲渡及び上場株式等の配当等の受入
れが行われなかった場合は、租税特別措置法第37 条の
11 の３第８項に定めるところにより、お客様からの請求が
あった場合のみ、翌年１月31 日までに特定口座年間取引
報告書をお客様に交付いたします。
４ 当社は、租税特別措置法第37 条の11 の３第８項に
定めるところにより、その年中に申込者が開設した特定口
座において上場株式等の譲渡等が行われなかった場合
は、当該申込者からの請求があった場合のみ特定口座年
間取引報告書を、翌年１月31 日までに申込者に交付いた
します。
（地方税に関する事項）（現行どおり） （地方税に関する事項）（記載略）
（届出事項の変更）（現行どおり） （届出事項の変更）（記載略）
２～３（現行どおり） ２～３（記載略）
（契約の解除）
第１４条 次の各号の一に該当したときは、この契約は解
除されます。
① お客様が当社に対して租税特別措置法施行令第２５
条の１０の７第１項に規定する特定口座廃止届出書を提出
したとき
② お客様が租税特別措置法施行令第25 条の10 の５
第１項に規定する出国により居住者又は恒久的施設を有
する非居住者に該当しないこととなる場合において、同法
第25 条の10 の７第１項に規定する特定口座廃止届出書
が当社に対して提出されたものとみなされたとき
③ 租税特別措置法施行令第２５条の１０の８に規定する
特定口座開設者死亡届出書の提出があり、相続・遺贈の
手続きが完了したとき
④ お客様が出国により居住者又は国内に恒久的施設を
有する非居住者に該当しないこととなった場合に、関係法
（契約の解除）
第１４条 次の各号の一に該当したときは、この契約は解
除されます。
① お客様が当社に対して租税特別措置法施行令第２５
条の１０の７第１項に規定する特定口座廃止届出書を提出
したとき
② 租税特別措置法施行令第２５条の１０の８に規定する
特定口座開設者死亡届出書の提出があり、相続・遺贈の
手続きが完了したとき
③ お客様が出国により居住者又は国内に恒久的施設を
有する非居住者に該当しないこととなった場合に、関係法
令等の定めに基づき特定口座廃止届出書の提出があった
ものとみなされたとき
④ お客様が総合証券取引口座を解約したとき
令等の定めに基づき特定口座廃止届出書の提出があった
ものとみなされたとき
⑤ お客様が総合証券取引口座を解約したとき
⑥ お客様が本約款第１７条に定めるこの約款の変更に
同意されないとき
⑦ やむを得ない事由により、当社が解約を申し出たとき
同意されないとき
⑥ やむを得ない事由により、当社が解約を申し出たとき
（特定口座内公社債等の価値喪失に関する事実確認書類
の交付）
（現行どおり）
（特定口座内公社債等の価値喪失に関する事実確認書類
の交付）
（記載略）
（合意管轄）
（現行どおり）
（合意管轄）
（記載略）
（約款の変更）
（現行どおり）
（約款の変更）
（記載略）
